Категории

Какие налоговые выплаты при покупке квартиры

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Порядок выплаты налогового вычета при покупке квартиры

...

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Облагается ли налогом покупка квартиры?

Все россияне обязаны выплачивать два вида налогов при приобретении жилья:

  1. налоговый имущественный вычет,
  2. налог, выплачиваемый на имущество каждый год.

Однако новый владелец жилой площади освобождается от уплаты налога, если цена квартиры не превышает двух миллионов рублей.

Налоговый имущественный вычет принято считать возвращенным подоходным налогом. Данный налоговый вычет может быть возвращен, либо налогооблагаемый объект может быть изменен. Это происходит, когда, например, продавец жилья является собственником квартиры больше 5 лет. В этом случае, он будет полностью освобожден от этой налоговой выплаты и может указать в договоре полную стоимость жилья.

Если срок владения недвижимостью не тянет до пяти лет, то продавец будет освобожден от уплаты налога только в том случае, если цена квартиры не превышает 1 млн. рублей. В остальных случаях налог составляет 13 процентов от стоимости жилья.

      

Что касается покупки квартиры, но такой налог может распространяться и на суммы, которые уплачиваются за новое строительство, на приобретение жилой площади, а также на уплату ипотечного кредитования. Если жильем владеет несколько собственников, то налог будет распределяться на каждого из них пропорционально. Для жилья вторичного рынка налог всегда рассчитывается на 1 января текущего года. Для жилья в новостройках, а также на самостоятельно построенное жилье налог начисляется с 1 января последующего года. Начисление происходит по инвентаризационной справке из БТИ.

Существуют следующие условия для расчета налога:

  • Стоимость жилья от 500 т.р. — 0,3-2 процента,
  • Стоимость жилья от 300 до 500 т.р. — 0,1-0,3 процента,
  • Стоимость жилья до 300 т.р. — 0,1 процент.

При расчете налоговой выплаты важно также понять, с какого момента, вы начинаете являться собственником жилья:

  • у вас уже заключен договор купли-продажи, ренты, мены или дарения;
  • собственность считается таковой тогда, когда вы зарегистрировали ее в регистрационной палате;
  • вы купили жилье в новостройке и получили документ, подтверждающий право на собственность;
  • после покупки в кооперативном доме, когда был полностью выплачен денежный пай;
  • вы получили квартиру по наследству, она стала вашей собственностью после того как умер наследодатель.

Налогообложению не подлежит квартира стоимостью 1 млн. рублей с условием, что продаваемую квартиру приобрел тот же продавец. Налогом будет облагаться только сумма, на которую увеличилась стоимость квартиры.

Что касается налога на имущество граждан, то здесь следует понять, что квартиры, гаражи, дачи и другие постройки — это объекты налогообложения, на которые, в обязательном порядке, начисляется налог. Отличие налога на имущество граждан от налогового имущественного вычета состоит в том, что первый выплачивается каждый год. Налоговый вычет может вступить в законную силу только тогда, когда совершена имущественная сделка.

Налог на имущество только что купленной квартиры

К нам часто приходят вопросы от пользователей на тему нужно платить ли налог на новую квартиру первые три года? Вот один из них.

ВОПРОС: Здравствуйте! Мы купили квартиру, нет года, нужно будет платить налог на имущество или нет?
ОТВЕТ: Да, платить придется. Если купили квартиру и стали ее собственником, то вам необходимо уплачивать налог на недвижимость независимо от срока давности покупки (1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ). Сколько конкретно придется заплатить можно узнать воспользовававшись калькулятором на оф. сайте ФНС РФ.

По хорошему — за предыдущий налоговый период должны заплатить прежний владельцы, либо разделите с ними оплату 50%/50%, что справедливо. В некоторых случаях можно согласиться на оплату полной стоимости налога, к примеру когда цена покупки низкая или у квартиры есть явные преимущества которые перекрывают стоимость налога.

Налоги и покупка второй квартиры

Сегодня вторая квартира является далеко не редкостью для россиян. Кто-то пытается таким образом уберечь свои средства от инфляции, для кого-то — это вынужденная мера необходимости, кто-то получил вторую квартиру по наследству. В любом случае, уплата налогов на вторую квартиру является столь же обязательной, что и на первую.

С 2015 года вводится единый налог на недвижимость. Но происходить это будет поэтапно. Поэтому выплату налогов при покупке второй квартиры следует осуществлять по следующей схеме. За основу для расчетов берется общая кадастровая стоимость объектов, которые находятся в собственности физического лица.

Однако следует учитывать, что такой налог является местным и может быть различным для разных регионов. Налоговый имущественный вычет необходимо оплачивать по той же схеме, что и при приобретении первой квартиры. А вот ежегодный имущественный доход переходит в единый налог на недвижимость.

Москаль Александр

Многолетний опыт работы во всех областях юриспруденции и экономики

Что такое социальный вычет при покупке квартиры и зачем он нужен?

Сегодня существует возможность вернуть средства, которые собственник квартиры уплачивал государству за приобретение жилья в собственность в виде подоходного налога — 13 процентов. Сделать это можно, если стоимость жилья не превышает 2 млн. рублей. Максимальная сумма возврата — 260 т.р. Она была установлена еще в 2008 году и сохраняется по сей день. Для квартир, купленных в ипотеку, вычет составит — 786,7 т.р. рублей. Многие называют социальный вычет щедрой компенсацией от государства.

Однако нужно учитывать, что получение социального вычета доступно только в следующих случаях:

  • это ваше первое жилье,
  • вы не покупали квартиру у близкого родственника.

Ограничений при налоговом вычете для квартир, купленных в ипотеку нет.

      

Социальный вычет можно получить по истечению года, за который будет осуществляться этот вычет. Делается это в налоговой инспекции. Можно получать вычет у работодателя в течение года, не доплачивая налог. Для получения социального налогового вычета понадобится предоставить такие документы (примерный перечень):
  • копия паспорта,
  • ИНН,
  • номер счета расчетного,
  • договоры купли продажи, либо долевого строительства,
  • справка 2-НДФЛ,
  • свидетельство о регистрации права,
  • акт передачи в собственность,
  • если квартира была приобретена в кредит: кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах,
  • заявление на получение вычета в письменной форме,
  • 3-НДФЛ,
  • опись всех предоставленных документов.

Существует также список расходов, которые включаются в налоговый вычет:

  • расходы на создание проектной документации,
  • покупка стройматериалов,
  • оплата труда рабочих,
  • подключение ко всем необходимым коммуникациям.

Если квартира приобретена на вторичном рынке или строительство и ремонт происходят за счет работодателя, то все эти расходы не учитываются.

Кто может рассчитывать на социальный налоговый вычет:

  1. Граждане РФ, которые находятся на территории государства не меньше, чем 183 дня подряд и получают официальный доход, не ниже прожиточного минимума. К таким гражданам не относятся официально безработные.
  2. Пенсионеры, которые имеют официальный доход выше прожиточного минимума и платят с него налог.
  3. Дети, не достигшие 18 лет. Вычет за них получает официальный представитель.

Какие льготы предоставляются пенсионерам

Как быть пенсионерам, если они оказываются в категории людей, которым вычет не полагается? Могут ли они рассчитывать на возврат средств?

Получение вычета при покупке квартиры пенсионером все-таки возможно, но с учетом некоторых особенностей. Возврат средств произойдет, если человек ушел на пенсию на позднее, чем три года назад. Квартира также должна быть приобретена не позднее этого срока. Сумма вычета будет эквивалентна сумме, которая была актуальна на тот момент. Будет учитываться не пенсия, а зарплата. Общая стоимость квартир не должна превышать 2 млн. рублей.

Все эти нюансы необходимо заранее предусмотреть, чтобы не оказаться в неудобной ситуации при покупке недвижимости. Ведь покупка квартиры — дело серьезное и не терпит невнимания и спешки. Если вы заранее будет знать, какие налоги вам необходимо будет выплатить вы избежите многих трудностей. То же самое можно сказать о получении налоговых вычетов, которые станут неплохой материальной поддержкой.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

      

Источник: http://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/nalog-nyuans.html

Налоговые выплаты при покупке квартиры: как получить вычет

Что такое выплата налога за покупку квартиры?

Прежде всего, необходимо разобраться – что же такое эта выплата и кто имеет право её получать. Налоговая выплата или имущественный вычет – это возврат государством части расходов, которые понёс гражданин для приобретения или строительство жилья. Об этом говорится в ст. 220 НК РФ. Таким расходами могут быть:

  • Расходы на приобретение любого жилого помещения – квартиры, части дома, комнаты или доли в них в готовых домах;
  • Расходы на приобретение любого жилого помещения в доме, который строится;
  • Расходы на ремонт – приобретение необходимых материалов, расходы на осуществление работ по отделке;
  • Расходы на погашение процентов по целевым кредитам.

Если покупатель приобрел жильё в строящемся доме или же достраивал частный дом, то такие расходы быть учтены для вычета только в том случае, если в договоре на покупку указано, что приобретается объект незавершённого строительства.

Получить выплату возможно, если все вышеописанные расходы относятся только к одному объекту жилья. Получать вычеты за разные объекты законодательно нельзя.

Получить налоговую компенсацию может любой гражданин, который понёс расходы, связанные с приобретением или строительством жилья, и, имеющий официальный доход – то есть, являющийся налогоплательщиком по подоходному налогу.

Конечно, государство никому не будет возмещать полную стоимость приобретенной квартиры или любого другого жилья. Налогоплательщики имеют право вернуть себе только ту часть, которая равна сумме подоходного налога.

Но, и тут государством установлены ограничения. Возвращать подоходный налог с полной (рыночной) стоимости жилья также никто не будет. Собственник жилья может получить выплату только с суммы, которая не превышает 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Соответственно, сама сумма компенсации не будет превышать 260 тысяч рублей (2 млн. * 13%).

Если же жильё было приобретено до 2008 года, то выплата будет предоставляется с суммы в 1 млн. рублей.

По действующему законодательству, если собственник жилья не использовал выплату в полном её размере, то он имеет право «добрать» её при покупке или строительстве следующего объекта недвижимости. Об этом говорится в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если за то время, пока собственник не получил остатки вычета, изменилось законодательство и сумма компенсации поменялась в любую сторону, собственник жилья получит выплату в той сумме, которая была действительной на момент возникновения права на получение компенсации.

Получить такую компенсацию за покупку жилья можно только один раз в жизни. К тому же, приобретаемое жильё должно находиться на территории России. Оформляется выплата в налоговой инспекции по месту регистрации жилого помещения.

Компенсация за покупку квартиры: какие расходы учитываются

Для ясности необходимо более подробно рассказать о тех расходах, которые принимаются для оформления вычета. В пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, указано, что к таким расходам относятся:

  • Фактически понесённые расходы на покупку или строительство жилого дома или доли в нём;
  • Фактически понесённые расходы на покупку квартиры, комнаты или долей в них;
  • Фактически понесённые расходы на достройку или отделку жилого дома, доли в нём, квартиры или доли в ней, комнаты. Как уже упоминалось, в договоре должна быть сделана соответствующая запись о том, что в собственность приобретается объект незавершённого строительства;
  • Расходы на погашение процентов по целевым займам, полученным от российских предприятий или ИП, а также от российских банков.

Теперь о каждой группе расходов в отдельности.

Расходы на приобретение или строительство жилого дома или доли в нём

Как указано в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, к этой группе расходов относятся:

  • Расходы, которые понёс собственник на разработку проекта и сметы будущих расходов. Чтобы эта документация имела юридическую силу, она должна быть разработана компанией или частным лицом, которая имеет на это специальное разрешение. Такая услуга стоит не дёшево, и платить за это нужно собственнику. На руках необходимо иметь договор с компанией или частным лицом, а также документ, который подтвердить, что покупатель уплатил необходимую сумму;
  • Расходы, который понёс собственник, приобретая строительные или отделочные материалы. Также необходимо сохранить все чеки или платёжные документы, которые подтвердят факт расходов;
  • Расходы на приобретение уже готового жилого дома или доли в нём, а также расходы на переделку (не забываем про договор);
  • Расходы, которые понёс собственник, осуществляя ремонт или переделку жилого дома. Здесь имеются в виду расходы на оплату работ специалистов по отделке или ремонту – электриков, маляров и других специалистов. Но, обращаться нужно в специализированные компании, которые смогут заключить с собственником жилья соответствующий договор и представить платёжные документы;
  • Расходы на подведение различных коммуникаций от общих сетей, либо создание собственных. Здесь также нужно обращаться только к специалистам, которые имеют разрешение заниматься подобными работами, заключают официальный договор и представляют платёжки.

Расходы на приобретение в уже готовом или строящемся доме квартиры, комнаты или доли в них

Стоит напомнить ещё раз, что приобретая квартиру или комнату доме, который ещё только строится, следует обратить внимание на договор – в нём должно быть указано, что приобретается жильё в объекте незавершённого строительства.

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ указано, что фактическими расходами на приобретение жилья в готовом или строящемся доме, признаются следующие виды расходов:

  • Расходы, связанные с приобретением жилья;
  • Расходы на отделочные материалы. Квартира может достаться и по наследству, а часть ремонта в ней можно возместить. Требуется сохранять все чеки;
  • Расходы на оплату работы бригад, которые делают ремонт и имеют на это специальное разрешение. Если собственник хочет получить налоговую компенсацию по этой статье расходов, то он должен понимать, что следует нанимать легальные компании, которые заключают договоры с клиентами и отчитываются за каждую потраченную копейку.

Расходы на приобретение жилья в строящемся доме определены теми же статьями, что в готовом доме. Поэтому заострять внимание на этом не стоит. Не забываем про договор!

Все остальные расходы, которые не указаны в ст. 220 НК РФ, но имеют отношение к покупке квартиры, не принимаются к вычету. Например, расходы на перепланировку новой квартиры или на оформление регистрации сделки по купле – продаже жилья.

Расходы на выплату процентов по целевым займам, полученным у российских организаций, ИП и российских банков

На сегодняшний день, актуально приобретать жильё в ипотеку или же брать кредит. Обязательным условием возврата подоходного налога является то, что кредит (займ) должен быть получен только у российских заёмщиков.

Если кредит на приобретение жилья получен до 01. 01. 2014 года, то налогоплательщик может возместить проценты по нему в полном объёме. Об этом говорится в Письме Минфина от 19.08. 2013 года № 03-04-05/33728.

Теперь же проценты подлежат возмещению только в пределах 3 млн. рублей. У налогоплательщика должны быть на руках платёжные документы, которые указывают на свершившийся факт уплаты этих процентов.

Компенсация за покупку жилья: необходимые документы

Для того чтобы налоговая инспекция выплатила компенсацию за покупку квартиры, собственник жилья должен представить налоговикам целый пакет документов. Документы подаются в именно том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика возникло право на получение налоговой выплаты.

К таким документам относятся:

  • Документы, которые могут подтвердить право физического лица на дом или доли в нём – то есть свидетельство о собственности;
  • Документ, который подтверждает право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или доли в них;
  • Если покупается жильё в строящемся доме, то для получения налоговой компенсации необходимо наличие передаточного акта;
  • Копия паспорта (все страницы);
  • Копия договора купли – продажи;
  • Копия свидетельств о рождении детей (если они есть);
  • Реквизиты расчётного счёта, на который должна будет придти компенсация;
  • Документы, экономически обосновывающие факт понесённых собственником расходов.

Кроме того, собственнику необходимо:

  • Написать заявление о предоставлении налоговой компенсации;
  • Представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Написать также заявление о перечислении компенсации на определённый расчётный счёт;
  • Если собственник жилья состоит в браке, то второму супругу необходимо написать заявление об отказе, о предоставлении ему налогового вычета;
  • Справка о доходах собственника жилья – выдаётся на предприятии.

Если жильё приобретается в ипотеку, то тогда список документов будет несколько расширен. Кроме уже перечисленных документов, необходимо также представить:

  • Копию кредитного договора;
  • Выписку из банка о погашенных процентах. Выписка нужна подробная – по годам;
  • Выписка о движении денежных средств на кредитном счетё. Выписка нужна с момента получения кредита и на день представления в налоговую инспекцию.

Если представить неполный пакет документов, то ФНС вправе отказать налогоплательщику в предоставлении компенсации. Если вычет «дробится» на два и более года, то необходимо представлять пакет документов в 2-ух и более экземплярах.

Если расчёт за покупку жилья происходит между физическими лицами, то документом, который подтвердит оплату будет расписка продавца о том, что он получил денежные средства. Её также можно представить в налоговую.

Однако в Письме Минфина от 30. 11. 2001 года № 03-04-05/7-973 говорится о том, что таким документом может быть и договор, в котором указано, что на момент передачи жилья покупателю была полностью произведена оплата. То есть такой договор может быть тем документом, который подтверждает факт оплаты, и его также нужно представить в налоговую инспекцию.

Когда налогоплательщик не имеет права получения налоговых выплат при покупке квартиры

Не всегда налогоплательщики подоходного налога имеет право на получение такой налоговой выплаты. Это такие случаи, когда:

  • Оплата покупки жилья происходит не за счёт средств налогоплательщика, а счёт средств работодателя или других лиц, а также за счёт материнского капитала. Также, некоторым категориям льготников, предоставляются единовременные выплаты на покупку жилья. Эти средства также не учитываются в расходах;
  • Если покупка жилья осуществляется на условиях, указанных в ст. 105. 1 Налогового Кодекса. То есть если покупка осуществляется у лиц, которые называются взаимозависимыми – супруга или супруг, родители, дети, братья или сестры (полнокровные), опекун и попечитель. Также нельзя получить вычет, если покупка произошла за счёт средств лица, у которого покупатель находится в должностном подчинении.

Если все вышеперечисленные средства составляют только часть денежных средств, потраченных на покупку жилья, то выплату можно получить в части собственных средств.

Это касается и покупки жилья военнослужащими. В Письме Минфина от 26. 03. 2013 года № 03-04-08/7-59 говорится, что средства, предоставляемы федеральным бюджетом выделяются только в некоторой части. Они компенсации не подлежат. А собственные средства (в том числе и ипотека), затраченные на приобретение жилья, могут быть компенсированы.

Налоговая компенсация при покупке квартиры в строящемся доме: особенности получения

Покупка квартиры в доме, который ещё только строится, очень распространенное явление в сегодняшние дни. Во-первых, это намного дешевле, чем покупать в готовом доме, а во-вторых – квартиру можно отделать по своему вкусу. Есть три способа приобретения жилой площади в строящемся доме:

  • По договору долевого строительства;
  • По договору уступки прав;
  • По договору с ЖСК

Наиболее распространённым является договор долевого участия.

Получение налоговой выплаты при покупке жилья по договору долевого участия

Как только покупатель подписал акт передачи жилья, он имеет право получить компенсацию. Согласно Письмам Минфина РФ от 03. 05. 2012 года № 03-04-05/7-593, от 30. 11. 2011 года № 03-04-05/7-972, от 11. 11. 2011 года № 03-04-05/7-883, дожидаться оформления свидетельства о собственности на это жильё не обязательно.

Обращаясь в налоговую инспекцию для получения компенсации, собственник жилья предоставляет не свидетельство о собственности, а передаточный акт. Он и будет служить основание для получения вычета.

Точно таким же способом оформляется налоговая выплата при покупке жилья по договору уступки прав. Только в этом случае есть ещё одно уточнение. Вместе с передаточным актом, в налоговую инспекцию необходимо также представить и договор долевого участия. Такие разъяснения даются в Письме Минфина от 02. 06. 2009 года № 03-04-05-01/402.

Получение налогового вычета при покупке жилья по договору паенакопления с ЖСК

Тоже распространённый способ приобретения жилья в последнее время. Согласно Письму Минфина от 01.07. 2011 года № 03-04-05/7-469, для оформления налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо вместе с пакетом документов также представить передаточный акт. На момент оформления вычета, член жилищно-строительного кооператива должен полностью погасить свой пай.

Только при выполнении этих двух условий, собственник жилья может рассчитывать на получение налоговой компенсации.

Получение налогового вычета на покупку квартиры пенсионерам

Как уже говорилось, получить налоговую компенсацию за покупку жилья могут только налогоплательщики подоходного налога. Пенсия, как известно, таким налогом не облагается. Получается, что пенсионеры не имеют права на получение компенсации. Это не так!

В случае покупки квартиры, пенсионеры могут подать на получение вычета в том случае, если налогооблагаемый доход они получали не позднее 3-ёх лет назад.

До 2012 года пенсионеры таким право не обладали. Однако с 01. 01. 2012 года вступил в действие Закон № 330-ФЗ, который внёс изменения в Налоговый Кодекс. Теперь пенсионеры имеют право «перенести» получение компенсации в прошлое, но не далее чем на три года.

Если пенсионер получает любой вид дохода и уплачивает подоходный налог, то он может получить компенсацию в любое время (Письма Минфина от 21. 12. 2012 года № 03-04-05/7-1419, от 14. 06. 2012 года № 03-04-05/7-387, Письмо ФНС от 06.04. 2011 года № КЕ-4-3/[email protected]).

Таким доходами могут быть:

  • Сдача в аренду любого имущества. Сдача должна быть «официальной». Необходимо подписать с арендаторами договор, сдавать вовремя отчётность и уплачивать налог;
  • Доход от продажи любого имущества. Если сумма дохода от продажи какого-либо имущества задекларирована и с неё уплачен налог, то препятствий к получению налоговой компенсации нет;
  • Негосударственная дополнительная пенсия;
  • Если пенсионер продолжает работать по трудовому договору, то заработная плата.

Если у пенсионера, у которого нет дохода, и право на перенос выплаты он уже «потерял», есть работающий супруг, то согласно налоговому законодательству можно оформить выплату через супруга.

Получение налогового вычета при покупке жилья супругами

Если жильё приобреталось в общую долевую собственность, то об этом должны быть сделаны соответствующие записи в свидетельстве о собственности. Следовательно, и выплата обоим супругам будет оформлятся в зависимости от доли каждого из них в общей собственности.

Если жильё куплено в ипотеку, но в общую долевую собственность, то вне зависимости от того на кого оформлен кредитный договор, вычет на проценты распределяется также согласно долям. На это указывается в абз. 25 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 21.06.2012 N 03-04-05/5-756, от 08.06.2012 N 03-04-05/9-706, от 15.03.2012 N 03-04-05/7-307, от 22.02.2012 N 03-04-05/7-215, от 13.12.2011 N 03-04-05/9-1026, ФНС России от 19.09.2012 N ЕД-3-3/[email protected], УФНС России по г. Москве от 21.03.2011 N 20-14/4/[email protected]

Если жильё куплено в общую совместную собственность, то не имеет значения, кто нёс расходы фактически. Налоговый вычет получает один из супругов, либо оба супруга получают вычет, разделив его между собой по договорённости.

Вычет может быть оформлен единолично на одного из супругов, независимо на кого оформлено право собственности на жильё (Письма Минфина России от 06.07.2011 N 03-04-05/5-485, от 19.05.2011 N 03-04-05/1-362, от 05.10.2010 N 03-04-05/9-594, УФНС России по г. Москве от 29.09.2010 N 20-14/4/[email protected]). В этом случае, при подаче документов в налоговую инспекцию, необходимо представить заявление второго супруга о том, что он отказывается о получения компенсации.

Источник: https://jur24pro.ru/vestnik-jur-portala/nalogi-i-zhile-/kakie-nalogovye-vyplaty-kompensatsii-za-pokupku-kvartiry-zhilya-/

Налоговые выплаты за покупку квартиры

Вопрос приобретения собственного жилья является важнейшим и ключевым для граждан РФ. Значительным поощрением со стороны государства оказалась возможность возврата 13% налога с больших расходов, к которым относится приобретение квартиры или иного жилого недвижимого имущества. Официально трудоустроенные граждане, делающие регулярные, своевременные отчисления НДФЛ в госбюджет в строго установленном законом порядке, имеют возможность вернуть средства.

Что такое выплата налога при покупке имущества

Налоговая выплата – это возврат денежных средств, который будет определяться государственной компенсацией части расходов, понесенных гражданином во время приобретения или строительства жилья. Есть и ограничение, исходящее из рыночной стоимости жилья: возврат средств можно осуществить с суммы, которая не превышает 2 миллионов. Если жилая недвижимость была приобретена до 2008 года, размер компенсации будет рассчитываться от суммы, которая составляет 1 миллион.

К потенциально возмещаемым расходам относятся:

  • затраты на приобретение любого жилого помещения – комнаты, квартиры, части дома, дома или доли в готовом доме;
  • затраты на приобретение жилого помещения на объекте, который строится;
  • затраты на ремонт жилья – приобретение строительно-отделочных материалов, расходы на проведение отделочных работ;
  • затраты на погашение процентов по целевым кредитам.

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры

Право гражданина на имущественный вычет подробно описано Статьей 220 НК РФ. В соответствии с зафиксированными положениями, вы можете осуществить возврат средств в размере уплаченного подоходного налога. Предоставление возможности вернуть средства направлено на улучшение гражданами жилищных условий. Если вы трудоустроены официально, отчисляете с заработной платы подоходный налог или это делает за вас ваш работодатель, вы вправе вернуть уплаченный НДФЛ размером 13% от стоимости приобретаемого недвижимого имущества, ипотечных процентов.

Кому положен налоговый вычет за квартиру

Каждый гражданин РФ, официально трудоустроенный, отчисляющий со своих трудовых доходов НФДЛ размером 13% (за сотрудника это может делать и работодатель), имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры или иного жилого недвижимого имущества. В этом же размере (13%) гражданин может вернуть деньги с приобретенной недвижимости в следующих случаях:

  • приобретение жилья;
  • постройка собственного дома;
  • расходы на ремонт и отделку, только что приобретенного имущества (следует обязательно сохранить все чеки);
  • погашение процентов по ипотечному кредиту за счет частичного возврата денежных средств.

Не взирая на то, что пенсия не облагается подоходным налогом, для пенсионеров предусмотрена возможность воспользоваться возможностью получения вычета во время приобретения жилого недвижимого имущества наравне с трудящимися гражданами. Тот собственник, который не задействовал компенсацию в полном объеме ранее имеет право на оформление и использование остатка неистраченной суммы при приобретении недвижимости в следующий раз.

В каких случаях не положена компенсация за покупку квартиры

Налогоплательщику могут отказать в праве на получение компенсации. Чтобы претендовать на компенсацию, зарабатывать придется только «белую» зарплату законными способами. Возврат подоходного налога – финансовая помощь от государства, и условия ее получения следует строго соблюдать. Вернуть НДФЛ не смогут граждане:

  • которые приобрели квартиру до 01.01.2014 г., уже воспользовавшись вычетом при покупке;
  • купившие жилье после 01.01.2014 г., исчерпавшие лимит (лимит на возврат НДФЛ – 13% с 2 миллионов рублей, то есть, 260 000 рублей за жизнь максимум);
  • которые покупали жилое недвижимое имущество у близких родственников – матери, отца, дочери, сына, брата;
  • официально нетрудоустроенные и не уплачивающие подоходный налог;
  • совершившие покупку при участии своего работодателя – организации, где трудится покупатель, и которая оплатила часть стоимости жилья;
  • воспользовавшиеся государственными субсидиями, программами, пособиями, например, материнским капиталом;
  • военнослужащие, которым средства на покупку жилья предоставлены федеральным бюджетом – компенсированы могут быть только затраченные собственные средства (например, ипотека), государственные субсидии компенсациям не подлежат.

Размер имущественного вычета

На территории РФ установлена максимальная сумма расходов – 2 миллиона рублей, с которых исчисляется имущественный вычет при покупке квартиры, иного жилого недвижимого имущества или нового строительства жилья. Если имущество было приобретено и оформлено в собственность после 01.01.2014 г., предельная величина компенсации применяется к расходам, связанным с приобретением как одного, так и нескольких объектов недвижимого имущества.

Максимальная сумма расходов на приобретение жилья (или земельного участка под него), строительства, при погашении процентов по целевому займу (кредиту) составляет 3 миллиона рублей. Это означает, что максимальный размер возврата средств по кредиту составит 390 000 рублей. При этом налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить только один раз, даже если сумма, подлежащая начислению, окажется меньше 390 000 рублей.

Какие расходы учитываются­

Компенсация полагается не только при приобретении готового к немедленной эксплуатации жилого имущества. Статья 220 НК РФ предусматривает компенсацию и в случае, если расходы покупателя коррелируют с доводкой приобретенного жилья до приемлемого эксплуатационного состояния (например, ремонт обветшалых конструкций, подведение коммуникаций).

Таблица расходов, которые учитываются при оформлении компенсации за покупку квартиры.

Расходы, понесенные на строительство или приобретение жилого дома или доли в нем

Разработка проекта и сметы будущих расходов

Приобретение строительно-отделочных материалов

Переделка жилого дома

Ремонт жилого дома – оплата работ специалистов по отделке и ремонту

Подведение коммуникаций, общих сетей, создание собственных

Расходы, понесенные на приобретение квартиры, комнаты или долей в них

Приобретение жилья

Строительно-отделочные материалы (например, унаследованное жилое недвижимое имущество обветшало и требует ремонта)

Оплата работы бригады, которая осуществляет строительно-отделочные работы

Расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам), которые были получены у банков, кредитных организаций, российских предприятий или ИП (займ должен быть получен только у российских заемщиков)

Возмещение процентов по кредиту на приобретение жилья, который был получен до 01.01.2014 г. (в полном объеме, см. Письмо Минфина от 19.08.2013 г. № 03-04-05/33728

Возмещение в пределах 13% от 3 миллионов рублей, если кредит на покупку жилья был получен после 01.01.2014 г.

Сколько раз можно получать

Согласно Статье 220 НК РФ покупатель квартиры, приобретенной до 01.01.2014 г., имеет право воспользоваться единовременным имущественным вычетом один раз за жизнь. Причем, только с той суммы, в которую обошлась покупка жилого имущества. Например, если недвижимость приобреталась за 600 000 рублей, вычет составит 13% от этой суммы, то есть, 78 000 рублей.

У покупателей недвижимого имущества, оформленного в собственность после 01.01.2014 г., есть право пользоваться возвратом средств неоднократно, но лимит возврата не может превышать 260 000 рублей (13% с суммы в 2 миллиона рублей). Схема возврата выглядит следующим образом:

  1. За каждый календарный год налогоплательщик может вернуть сумму, равную НДФЛ, которая уплачена им (или его работодателем за него) государству за отчетный период (год).
  2. Остаток полагающихся средств, если они полностью не истрачены, не сгорает, а переходит на следующий период (год) – его можно будет оформить как возврат до исчерпания лимита в 260 000 рублей.
  3. Подать декларацию о доходах в надзорный налоговый орган можно только за текущий и/или максимум за три предыдущих года.

Максимальный размер возврата НДФЛ

С 2014 года правовая сторона вопроса, касающегося возврата НДФЛ, расширилась благодаря закону от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ. Процедура получения компенсаций при покупке жилья, приобретенного после 2014 года, содержит ряд изменений. Годом приобретения жилого имущества, в том числе, квартиры, считается дата на следующих документах:

  • выписке из ЕГРН;
  • свидетельстве купли-продажи;
  • акте приема-передачи (в случае долевого строительства).

Законодательство устанавливает максимальную стоимость квартиры, с которой можно возвратить средства – 2 миллиона рублей. Рассчитать размер максимальной компенсации не сложно – он составляет 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей). Если жилая недвижимость стоит дороже, максимальная сумма возврата налога составит те же 260 000 рублей – 13% будут высчитываться не со всей стоимости приобретаемой недвижимости, а с ее части, максимальный размер которой составляют вышеупомянутые 2 миллиона рублей.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы получить компенсацию, следует обратиться в надзорный налоговый орган по месту прописки. Обращение за оказанием юридических услуг может занять больше времени, чем если бы вы делали все самостоятельно, но самое главное – обойдется намного дороже. Перед тем, как претендовать на оформление возврата средств, следует собрать все необходимые документы.

Сотрудник налоговой службы, которому вы подаете документы на оформление компенсации, в течение определенного времени проверяет их – если все было сделано в установленном законом порядке и без нарушений, вам переведут средства на указанный в документах счет. Рассмотрение заявлений и принятие по ним решений занимает у налоговых органов в среднем от двух до четырех месяцев.

Список необходимых документов

Чтобы вернуть налог и компенсировать часть средств при покупке жилья, нужно составить заявление в соответствии с установленной формой, предоставить перечисленные ниже документы и их копии в налоговый орган по месту прописки. Документы, необходимые для оформления имущественного возврата:

  • гражданский паспорт;
  • копия гражданского паспорта;
  • договор купли-продажи жилья и его копия;
  • правоустанавливающие документы на недвижимый объект:
  • копия свидетельства о регистрации права собственности;
  • акт о передаче жилой площади в собственность (если недвижимое имущество приобреталось по договору долевого участия в строящемся доме);
  • копии чеков, выписок о банковских переводах, платежные квитанции, доказывающие факт оплаты жилого недвижимого имущества, приобретенного в собственность;
  • копия свидетельств рождения детей (если они есть);
  • копия свидетельства о присвоении заявителю ИНН;
  • справка о трудовых доходах с места работы (по форме 2-НДФЛ);
  • декларация годового дохода заявителя по форме 2-НДФЛ за прошедший календарный год;
  • заполненное заявление на возврат имущественного вычета;
  • реквизиты расчетного счета, на который ожидается поступление компенсационных средств.

Налоговый орган может потребовать заполненное заявление о разделении вычета между супругами, если заявитель заключал официальный брак. Чтобы претендовать на имущественный вычет за 3 предыдущих года, придется заполнить декларацию за каждый из них. В случае приобретения квартиры или иного жилого недвижимого имущества по ипотеке, перечень документов будет больше – к стандартному пакету добавятся копии:

  • кредитного договора;
  • справки о погашенных процентах по кредиту;
  • выписки о движении денежных средств на кредитном счету – нужна с момента получения кредита и на день представления в налоговый орган.

За какой период можно оформить

Если покупка жилья была совершена в прошлом, а возврат не был оформлен сразу, покупатель может сделать это в любой момент – никаких временных ограничений на само право получения компенсации не распространяется. Вернуть НДФЛ можно только за три последних года. Возврат денежных средств может осуществляться, начиная с того года, как заявитель получает на руки следующие платежные документы:

  • подтверждающие расходы, понесенные в связи с покупкой квартиры, дома или участка;
  • подтверждающие право собственности на жилье:
  • выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) – имела место купля-продажа по договору;
  • акт приема-передачи – при покупке жилья по договору долевого участия.

Вернуть налог и получить имущественный вычет можно только за тот календарный год, в котором возникло право собственности на недвижимое имущество, и последующие года. Получить компенсацию за годы, предшествующие возникновению права собственности на объект, к которому применяется возврат, нельзя. Подавать документы на оформление возврата можно только по окончании периода (года). Исключением из правила является льгота, полагающаяся пенсионерам – перенести имущественный вычет на 3 года, которые предшествовали году возникновения права на объект жилого имущества.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Порядочный налогоплательщик, покупатель жилья может претендовать на возврат части средств. Возмещение налога при покупке квартиры имеет свои особенности. Вот их перечень:

  • если жилье приобретено в ипотеку, вычет идет на покрытие части ипотечных выплат (например, процентов по кредиту);
  • если в собственность приобретается более одного объекта, максимальную сумму вычета (260 000 рублей) можно разделить между объектами;
  • важна не цена приобретаемой квартиры, а максимальная сумма компенсации (13% от 2 миллионов рублей), которая составляет 260 000 рублей;
  • если выплаты при покупке квартиры или иного жилого недвижимого имущества не использованы целиком, за ними можно обращаться многократно и до тех пор, пока лимит не будет исчерпан до конца;
  • если покупатель имеет работающих родителей или несовершеннолетних детей, компенсация полагается этим категориям лиц (приобретая в собственность жилье, покупатель может использовать вычет близкого родственника, если уже использовал собственный).

Обращение в налоговую инспекцию

Чтобы воспользоваться правом на возврат денег за покупку квартиры в налоговой инспекции, покупателю квартиры следует обратиться в отделение по месту прописки. Процесс получения компенсации через отделение налогового органа по месту прописки:

  1. Заполните декларацию (форму 3-НДФЛ).
  2. Получите справку из бухгалтерии по месту получения трудовых доходов (работы) о суммах налогов, которые были начислены и удержаны по соответствующей подаче документов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Сделайте копии документов, подтверждающих право собственности на жилье.
  4. Подготовьте копии чеков, банковских выписок и прочих платежных квитанций.
  5. Если вы приобретаете квартиру или иное жилое имущество в общую совместную собственность, подготовьте копию свидетельства о браке и письменное соглашение сторон-участников сделки о порядке распределения размера имущественного вычета между супругами.
  6. В отделение надзорного налогового органа по месту прописки предъявите полный пакет документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение компенсации при покупке жилья.
  7. Подавайте заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение квартиры или иного жилого имущества вместе с декларацией.

Через работодателя

Налоговые выплаты при покупке квартиры можно получить в случае обращения к работодателю. Это право следует предварительно подтверждать в налоговом органе. Порядок оформления возврата средств через работодателя:

  1. Напишите в свободной форме заявление на получение документа (уведомления), подтверждающего право получения имущественного вычета.
  2. Право на получение имущественного возврата следует подтвердить. Подготовьте копии соответствующих документов.
  3. Предоставьте заявление на получение от налогового органа по месту прописки документа (уведомления), который подтверждает право имущественного вычета, приложив копии документов, подтверждающих это право.
  4. По истечении 30 рабочих дней заберите из налогового органа документ (уведомление), подтверждающий право получения имущественного возврата.
  5. Выданное уведомление предъявите работодателю – оно будет основанием для освобождения от уплаты НДФЛ с суммы выплачиваемых работнику трудовых доходов до конца отчетного периода (года).
  6. Подавая в налоговый орган по месту прописки документальные копии, подтверждающие право на получение компенсации, имейте при себе оригиналы документов на случай проверки их инспектором.

Компенсация за покупку квартиры пенсионерам

В Федеральный закон от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ внесено изменение по части НК (глава 23), которое касается порядка предоставления права на налоговые выплаты пенсионерам при покупке квартиры. Согласно письму Минфина пенсионер, который не имеет доходов, подпадающих под налогооблагаемую базу имеет право перенести на предыдущие периоды, в течение которых он получал доходы, остатки имущественного вычета.

Воспользоваться правом имущественного вычета пенсионер может в трех случаях:

  • если не раньше, чем за 3 года до покупки жилья пенсионер являлся плательщиком НДФЛ;
  • если лицо, имеющее право на получение пенсионного пособия, по тем или иным причинам остается плательщиком НДФЛ:
  • получает пособие негосударственного типа;
  • сдает в аренду недвижимость любого типа (по официально оформленному договору), получает с нее доход и отчисляет НДФЛ;
  • получает доход с продажи любого вида недвижимости;
  • продолжает трудовую деятельность;
  • при утрате неработающим пенсионером права переноса имущественного вычета по срокам, выплата оформляется за счет официально работающего супруга.

Видео

Источник: http://sovets.net/17506-nalogovyie-vyiplatyi-pri-pokupke-kvartiryi.html
Возможно вас заинтересует: